Sie haben eine De-Mail-Adresse des Zolls angeklickt. Stellen sie den Experten Ihre Fragen rund ums Gründen. In dieser Steuererklärung können Sie die Umsatzsteuer, die Sie beim Import aus China bezahlt haben, absetzen. Bei Geschäften mit ausländischen Unternehmen ist für die Umsatzsteuer immer der Leistungsort ausschlaggebend. Hinweis zu De-Mails. Eine entscheidende Rolle spielt dabei die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, kurz: USt-IdNr. April 2019. 6. CFDA (China Food and Drug Administration) – Lebensmittel und Kosmetika. Intelligente Steuerplanung für Ihre chinesische WFOE, Die fünf häufigsten Fehler bei der Unternehmensgründung in China, Auswahl geeigneter Wirtschaftszonen in China, Verkauf oder Einfuhr von Waren (außer Nr. Formel: Steuerpflicht = Mieteinnahmen x 12 %. Wenn der Vertrag vorsieht, dass diese vom Mieter getragen wird, hat der Mieter diese Grundsteuer für Vermietung zu entrichten. Es gibt verschiedene Erstattungssätze von 0 … Zugleich stieg allerdings der Importerlös um 1,1 Prozent auf rund 118 Millionen Euro. In jedem Fall empfiehlt es sich, in der Rechnung auf die außereuropäische Geschäftsbeziehung mit dem Satz „nicht im Inland … Ich bin aber nur ein Dienstleister, Zwischenhändler - kein Endkunde. Die uns bekannte Umsatzsteuer nennt sich in China Value Added Tax (VAT). Die für das produzierende Gewerbe geltende Umsatzsteuer von 16 % wird auf 13 % reduziert; der Exportsteuerrückerstattungssatz wird ebenfalls von 16 % auf 13 % gesenkt; der für Bau und Verkehr geltende Steuersatz von 10 % wird auf 9 % gesenkt. bdp-Grundkurs zum Markteintritt und Geschäftserfolg in China“, Lektion 2 der bdp-Webseminar-Reihe „So überwinden Sie Grenzen! Hürden im Export nach China. Ich habe eine Frage bezüglich Umsatzsteuer. Im Gegensatz zu dem in der EU geltenden Umsatzsteuersystem ist die USt in China derzeit noch zweigeteilt. Newsletter. Die Zolltarife variieren je nach Produkt und Herkunftsland. Frage. Basisinfos: Warenlieferungen und Dienstleistungen von ausländischen Unternehmen. Vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2021, genießen kleine Gewerbe mit geringem Gewinn eine bevorzugte Einkommenssteuerpolitik. sind Unternehmen, die in einem Staat außerhalb der EU (sogenannter Drittstaat) ansässig sind. Die Waren werden sofort weiter verschickt. Der Leistungsort ist der Ort (das Land), wo die Leistung (Warenlieferung) erbracht wird. : Konto „Umsatzsteuerfreie Ausfuhrlieferung Drittland“). Umrechnungen können entweder nach den amtlichen Briefkursen, die das Bundesfinanzministerium monatlich als Durchschnittskurse bekannt gibt, erfolgen oder - mit Genehmigung des Finanzamtes - nach den Tageskursen, die durch Bankmitteilung oder Kurszettel nachzuweisen sind (vgl. Export nach China - Zoll & Einfuhr China ist mittlerweile der weltweit zweitgrößte Importeur von Waren nach den Vereinigten Staaten und damit ein sehr ... bejahen, so sind 7,5% Zoll und 17% Umsatzsteuer zu bezahlen. Sie geben diese Lieferung in Ihrer niederländischen Steuererklärung an. Muster ohne Handelswert bis 200 RMB können zollfrei Lieferungen in das Ausland sind von der Umsatzsteuer befreit. Webseminar-Reihe: bdp-Grundkurs zum Markteintritt und Geschäftserfolg in China ab 19. Bei der Unterzeichnung eines Mietvertrags kann es sich um eine Bodennutzungssteuer bezogen auf Vermietung oder eigene Nutzung handeln. Sie leitet das China Desk bei bdp Deutschland und ist Vice President der bdp Mechanical Components (Shanghai) Co., Ltd. Lektion 4 der bdp-Webseminar-Reihe „So überwinden Sie Grenzen! Voraussetzung dafür ist ein entsprechender Ausfuhrnachweis. In dieser Ausgabe stellen wir die von der chinesischen Regierung angepassten Umsatzsteuersätze ab dem 01.04.2019 vor, erläutern aber auch weitere relevante Steuern, die derzeit in China gelten. Wir geben einen Überblick über die wichtigsten Steuerarten samt der Steuersätze und konzentrieren uns dabei vor allem auf die neue Umsatzsteuer. Finden Sie im Exportbericht Norwegen weitere Informationen. an. Der Ausfuhrnachweis ist durch Zollpapiere zu führen bzw. China reformiert sein Steuersystem. Im nächsten Schritt verkauft der Chinese die Ware an einen deutschen Unternehmer. bdp-Grundkurs zum Markteintritt und Geschäftserfolg in China“. mit 0% besteuert. Warenexport nach China: Umsatzsteuer? Umsatzsteuer in China - Chinesische Umsatzsteuer Grundlage der Berichterstattung ist der steuerliche Fünf-Jahresplan 2011-2015 von China, der die Umsatzsteuerreform die Herabsetzung der Einkommensteuerbelastung sowie die Erhöhung gewisser Abgaben/Belastungen erfasst. Die Lieferung nach China stellt eine umsatzsteuerfreie Ausfuhrlieferung dar. Auf Lieferungen sowie den Import von Gütern fällt in der Regel eine Mehrwertsteuer (MwSt) von 17 v.H. Dezember 2016, © Bundesministerium für Wirtschaft und Energie, 1. Die «Zoll Revue» hat diese in einem Informationsbericht ausführlich beschrieben. *          5 % bei zu versteuerndem Jahreseinkommen < 100.000 RMB. China erhöht für einige Waren die Erstattungssätze der Umsatzsteuer für exportierte Waren. Unternehmerische Kompetenzen von Migrantinnen und Migranten stärken, 10. Ab dem 01.04.2019 umfasst die Umsatzsteuer insgesamt vier verschiedene Sätze: 13 %, 9 %, 6 % und 0 %. kann die Umsatzsteuer nur dann vergütet werden, wenn in dem Staat, in dem sie ihren Sitz haben, entweder keine Umsatzsteuer oder ähnliche Steuer erhoben wird oder dieser Staat die erhobene Umsatzsteuer auch an in Deutschland ansässige Unternehmen vergütet (Gegenseitigkeit, § 18 Abs. ... wenn ein Österreichische Unternehmer Ware aus Deutschland kauft und gleich die Ware nach (einem nicht EU-Land) z.B. Die Rechnungen sind daher netto auszustellen und müssen den Hinweis "steuerfreier Export" enthalten. Darunter fallen Land-, Luft-, und Seeverkehre sowie lokale Dienstleistungen. und in der Buchhaltung zu dokumentieren (Bsp. ist Partnerin bei bdp China. Der aktuell umfassende CIT-Satz beträgt 10 % (=50 %*20 %, d. h. 50 % des zu versteuernden Einkommens werden abgezogen, CIT wird mit 20 % bezahlt). Obwohl die 28 Mitgliedstaaten unterschiedliche Umsatzsteuersätze haben, läuft der Handel aus steuerlicher Sicht ziemlich reibungslos. Sie hat nichts mit der Steuernummer zu tun, die jedem Unternehmen und Freiberufler vom Finanzamt erteilt wird. 16.4. **         10 % bei zu versteuerndem Jahreseinkommen > 100.000,00 RMB aber < 300.000,00 RMB. Ich habe eine Frage bezüglich Umsatzsteuer. Anmerkung:  Nicht ansässige Personen erhalten Löhne oder Gehälter und berechnen den steuerpflichtigen Betrag auf die Monatsbasis und gemäß dieser Steuertabelle. Ich möchte deutsche Waren nach China exportieren. Wer seine Produkte nach China exportieren will, muss eine Vielzahl von Vorschriften beachten. Das chinesische Neujahrsfest verursacht wie üblich Turbulenzen. Während der klassische Warenverkauf mit 13% besteuert wird, wird der Export von Waren bspw. Passgenaue Finanzierungsinstrumente anbieten, 6. Bei Abschluss eines Mietvertrages hat der Mieter 12 % Grundsteuer zu zahlen, wenn der Vertrag vorsieht, dass die Grundsteuer vom Mieter zu tragen ist. Die Ausfuhr schließt die Berechtigung des Vorsteuerabzuges nicht aus. China ist dabei weltweit ein dynamischer und vitaler Markt für internationale Geschäfte zu werden, und hier erstatten wir Bericht. Gründergeist stärken, unternehmerische Kompetenzen vermitteln, Mut für eine zweite Chance machen, 4. Berechnung von Einfuhrabgaben einer Importsendung nach Österreich: Beispiel 1: Ware wird in China mit Lieferkondition „EXW-Ab Werk“ zum Preis von EUR 9.000,- eingekauft. In dieser Ausgabe stellen wir die von der chinesischen Regierung angepassten Umsatzsteuersätze ab dem 01.04.2019 vor, erläutern aber auch weitere relevante Steuern, die derzeit in China gelten. Zuständig ist vielmehr das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), das zusammen mit den Partnerbehörden in den EU-Mitgliedsstaaten für das innerge… von 8:00 bis 20:00 Uhr Fr. CHINA – Umsatzsteuer Programm Grundlagen des chinesischen Steuerrechts - Aufbau der Finanzverwaltung - Steuergesetze, Richtlinien und Erlasse ... - Export aus China - Import nach China - Waren– und Konsignationslager - Processing Trade vs. Klassisches Produktionsmodell Die … Beispiel Reverse-Charge Verfahren: Rechnung EU Ausland ohne Umsatzsteuer. Das chinesische Umsatzsteuersystem . Bei Eigenbesitz wird sie auf den Restwert der Immobilie erhoben. Die Waren werden sofort weiter verschickt. Nachdem der Export nach China auch wegen der Corona-Krise ins Stocken geraten war, habe sich die Situation entspannt: Jetzt werde wieder Holz in Schiffscontainern nach China gebracht. Wie sieht es in diesen beiden Fällen mit der Umsatzsteuer aus? Für eigene Landnutzungsrechte, im Falle der Zahlung der Grundsteuer für eigene Nutzung, Formel: zu zahlende Steuer = Steuersatz (nach Landklasse) x Grundstücksfläche. Unternehmen, die Umsatzsteuer zahlen, zahlen auch einen Zuschlag. Werbematerialien, wie Prospekte oder Kataloge, ohne Handelswert können abgabenfrei eingeführt werden.Ist ein Handelswert zu bejahen, so sind 7,5% Zoll und 13% Umsatzsteuer zu bezahlen. Beim Export stellt sich die Frage, wie die Handelsrechnung aufgemacht sein sollte. 20 % Einfuhrumsatzsteuer. Der Einkauf, der mit 19 % Umsatzsteuer vorbelastet ist, erlaubt es Ihnen, diese Umsatzsteuer (Vorsteuer) gegenüber dem Finanzamt im Rahmen der Voranmeldung geltend zu machen. Bei dem Export von Lebensmitteln nach China ist zu beachten, dass sich der Exporteur und der inländische Warenempfänger seit 2012 in einer Datenbank registrieren müssen. Auf Dienstleistungen fällt dagegen eine Geschäftssteuer von 3 bis 5 v.H. Denn würdest du Umsatzsteuer auf der Rechnung anführen, müsste dein Kunde sonst ja zweimal Umsatzsteuer zahlen: Einmal an dich und einmal an sein Finanzamt. Diplom Volkswirt Bei Chinageschäften sind genaue Kenntnisse des Steuersystems und praktische Erfahrung mit der Steuererhebung unerlässlich. Mehr Frauen für die unternehmerische Selbständigkeit gewinnen, 5. Stadt Remscheid, Gründerschmiede, FGW e.V. November 2020, Lektion 1 der bdp-Webseminar-Reihe „So überwinden Sie Grenzen! Die Höhe der VAT ist abhängig von der … bdp-Grundkurs zum Markteintritt und Geschäftserfolg in China“. Inhaltlich gehören in die Rechnungen die üblichen Pflichtangaben, die in Deutschland erforderlich sind. in welchem Land die erbrachte Leistung umsatzsteuerlich erfasst wird, d.h., wo diese "steuerbar" ist Generell gilt, dass Rechnungen an Unternehmen außerhalb der EU ohne Umsatzsteuer gestellt werden. Es gibt derzeit vier unterschiedliche Steuersätze: 13%, 9%, 6% ; und 0%, die je nach Ware oder Leistung Anwendung finden. Quelle: Rolf - J. Baumann StB / vBP / RB § 16 Abs. 9 -12), Bearbeitungs-, Reparatur- und Ersatzleistungen, Vermietung von Immobilien-Dienstleistungen, Futtermittel, chemische Düngemittel, Pestizide, landwirtschaftliche Maschinen und Mulchfolien, Getreide, landwirtschaftliche Produkte, Speiseöle und Kochsalz, Leitungswasser, Wärmeversorgung, Klimatisierung, Warmwasser, Gas, Flüssiggas, Erdgas, Dimethylether, Methan und Kohleprodukte für den Haushaltsgebrauch, Bücher, Zeitungen, Zeitschriften, Audio-visuelle Produkte und elektronische Publikationen, Mehrwertdienste für die Telekommunikation, Verkauf von immateriellen Vermögenswerten (außer Landnutzungsrechten), Grenzüberschreitender Verkauf von Dienstleistungen und immateriellen Vermögenswerten im Rahmen des Staatsrates, Verkauf von Waren, Verarbeitung, Reparatur- und Ersatzleistungen, Einfuhr von Waren, Business- oder Finanzleasing für Sachvermögen: 13 %, Verkehrs- und Transportdienstleistungen, Postdienstleistungen, Basistelekommunikation, Baugewerbe, Immobilienleasing, Immobilienverkäufe, Übertragung von Landnutzungsrechten und Verkauf oder Import von Agrarprodukten: 9 %, Verkauf von immateriellen Vermögenswerten (außer Landnutzungsrechten): 6 %, Der Rest: Der Steuersatz für Waren beträgt  13 % und der für Dienstleistungen 6 %, Kleine Gewerbe: 3% (sofern nicht anders angegeben), ein einheitlicher Steuersatz von 25 % für in- und ausländische Unternehmen, für Small-Profit-Unternehmen: 5 %*/10 %**, Steuersatz: 0,05  ‰, 0,3  ‰, 0,5  ‰, 1  ‰, 5 RMB (je nach Vertrag), Entsprechend der tatsächlichen Situation des Unternehmens wird sie vom Finanzamt und vom Amt für Umweltschutz festgelegt. von 8:00 bis 12:00 Uhr. 03 hernimmt und sucht nach Drittland, bleibt die Suche bei 8338 Erlöse aus im Drittland steuerbaren Leistungen, im Inland nicht steuerbare Umsätze hängen. Start-ups und Mittelstand enger vernetzen, 8. Wir freuen uns über Anregungen und Kritik. bis Do. Anmerkung: Das in dieser Tabelle genannte jährliche zu versteuernde Einkommen bezieht sich auf das Gesamteinkommen einzelner Einwohner gemäß den Bestimmungen von Artikel 6 des individuellen Einkommenssteuergesetzes. Der aktuell umfassende CIT-Satz beträgt 5 % (=25 %*20 %, d. h. 25 % des zu versteuernden Einkommens werden abgezogen, CIT wird mit 20 % bezahlt). EXEL - Existenzgruendungsinitiative Emsland, Thüringer Zentrum für Existenzgründungen und Unternehmertum (ThEx), LINK e.V.- Landshuter Innovations- und Kompetenzzentrum, Gründungszentrum Zukunft Lausitz, Cottbus, Julius de Gruyter, Jan Wilhelm und Kai Lanz, exclamo, Kristina Wißling, Origami für die Industrie, Dr. Peter Brinkmann, TKT Kunststoff-Technik GmbH, Interview Laura Bücheler, Gero Keil und Helena Ponstein, Berufsunfähigkeitsversiche­rung/Erwerbsminderungs­rente, Partnerschaftsgesellschaft mit beschränkter Berufshaftung (PartG mbB), Gesellschaft mit beschränkter Haftung (GmbH), Haftungsrisiken des GmbH-Geschäftsführers, Unternehmenszahlen erfassen (Rechnungswesen), Unternehmenszahlen auswerten (Controlling), Controlling zu Kunden, Wettbewerbern, Liquidität, Anerkennung ausländischer Ausbildungsabschlüsse, Wohnsitz im Ausland, Gründung in Deutschland, Restschuldbefreiung / Wohlverhaltensperiode, Deutscher Steuerberaterverband: Steuerberater-Suchservice, Bundessteuerberaterkammer: Steuerberatersuche. Steuerberaterkammer Düsseldorf Muster ohne Handelswert bis zu einem Warenwert von 400 RMB können zollfrei eingeführt werden. Steuerbasis ist die zu zahlende Umsatzsteuer. ... die Umsatzsteuer des jeweiligen Bestimmungslandes in Rechnung stellen müssen. Internationale Kooperationen von Start-ups fördern, 9. – einen Wohnsitz in China haben – kumulativ mehr als 183 Tage in einem Kalenderjahr in China gewohnt haben oder – sich in China weniger als 183 Tage in einem Kalenderjahr aufgehalten haben, aber Einkünfte aus China beziehen Personen, die die ersten zwei Kriterien erfüllen, werden als chine-sische Steueransässige definiert. Besonderheiten beim Export nach Norwegen. Formel: Steuerpflicht = ((Restwert der Immobilie) - (10 % - 30 %)) x 12 %. china ist auch ohne zweifelndes Fragezeichen ein Drittland. In diesen Fällen muss der Export mit österreichischer Umsatzsteuer belastet bleiben. Nachrichten per De-Mail können Sie nur an den Zoll versenden, wenn Sie selbst über … Per Saldo erhalten Sie also die gezahlte Vorsteuer vom Finanzamt zurück, da die Ausfuhrlieferung keine Umsatzsteuer auslöst. Das chine­si­sche Umsatz­steu­er­system ist äußerst komplex. 6 UStG i.V.m. Dienstleistungen sind in China grundsätzlich steuerpflichtig, wenn die leistungsempfangende Person oder die leistungserbringende Person den Sitz in China hat. Wir stellen die wichtigsten Steuern und steuerlichen Rahmenbedingungen vor. Soziales Unternehmertum stärker fördern, ZOLLHOF Tech Incubator, Klee-Center, etz 2.0, Nürnberg, Stadt Offenbach, Kommunikations- und Innovationszentrum (KIZ), Wirtschaftsförderungs­gesellschaft Krefeld, Wirtschaftsförderung der Stadt Lauterbach, Essener Wirtschafts­förderungsgesellschaft, Gründungsförderung Braunschweig Zukunft GmbH, Fortbildungsakademie der Wirtschaft (FAW) Lübeck, TGS - Technologie- und Gründerzentrum Spreeknie. *          Unterschiedlicher Zuschlagssatz in verschiedenen Regionen. Der angenommene Zollsatz beträgt 5 % bzw. Anders als international üblich, gibt es in China keine grundsätzlich vollständige Erstattung der Umsatzsteuer auf Waren die exportiert werden. Der für Dienstleistungen gültige Steuersatz von 6 % bleibt unverändert. Insgesamt legten die Exporte von Milch und Milcherzeugnissen nach China (ohne Butter und Käse) mengenmäßig um 5,1 Prozent auf rund 279.000 Tonnen und wertmäßig sogar um … ... Somit ist nach unserer Einschätzung nur für Software einschließlich Datenträger oder einschließlich Maschine eine ganzheitliche Ursprungsbestimmung möglich. Auf schriftliche Dokumente im Rahmen wirtschaftlicher Aktivitäten wie z. B.: Abschluss von bestimmten Verträgen, Unterzeichnung für die schriftliche Niederlegung einer Eigentumsübertragung, die geschäftliche Buchhaltung sowie für rechtliche Erlaubnisse oder Lizenzen. an. Nach dem Import aus China führen Sie also eine innergemeinschaftliche Lieferung nach Frankreich durch. von Gabriela Tövishati* Teilen. über einen entsprechenden, gleichwertigen Nachweis (Speditionspapiere, etc.) Dafür müssten sie bei Versand aus Deutschland an die deutschen Behörden Umsatzsteuer zahlen - tun das aber häufig nicht. Ich bin aber nur ein Dienstleister, Zwischenhändler - kein Endkunde. Liebe Nutzer, ich habe eine umsatzsteuerliche Frage: Ein Unternehmer aus Deutschland verkauft Ware an einen chinesischen Unternehmer in China, die Ware bleibt in Deutschland. Um lange Wartezeiten am Zoll zu vermeiden, ist es lohnenswert, sich frühzeitig über die Bestimmungen zu informieren. Abschn. Input group with success. Und wenn man sich den Sachkontenplan z.B. bdp aktuell erscheint auch als monatlicher E-Mail-Newsletter. Die Anmeldung kann auf … Hierbei fällt in der Regel eine Mehrwertsteuer (Value Added Tax, VAT) an. UStAE). Mehr Wagniskapital für Start-ups bereitstellen, 7. Über Amazon und Co. bieten auch viele Händler aus China ihre Ware an. Ab dem 01.04.2019 umfasst die Umsatzsteuer insgesamt vier verschiedene Sätze: 13 %, 9 %, 6 % und 0 %. Vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2021, genießen kleine Gewerbe mit geringem Gewinn eine bevorzugte Einkommenssteuerpolitik. Sie können sich auf bis zu 270% belaufen, was den Import von Waren ausländischer Lieferanten extrem teuer machen und aus diesem Grund ein „K.O.Kriterium“ für das Zustandekommen von Lieferungen nach China darstellen kann. Die Umsatzsteuer in China ist nicht leicht zu verstehen, aktuelle Entwicklung von großer Bedeutung. Was darüber hinaus aufgeführt werden muss, richtet sich nach den Regelungen des entsprechenden Landes. Ägypten exportiert ohne dass, die Ware nach Österreich versendet wird (Abholort: Deutschland & Zielort: Ägypten). Die Höhe des Einkommens in jedem Steuerjahr wird um 60.000 RMB und Sonderabzüge und sonstige abgezogene Salden reduziert, die nach dem Gesetz bestimmt werden. Es wird auf den Mietwert des Mietobjektes erhoben. (Detaillierte Steuerkategorien und Steuersätze listen wir in untenstehender Tabelle auf.). Ich möchte deutsche Waren nach China exportieren. Mo. Ein Kunde aus Österreich hat in deinem Online-Shop bestellt. Tel: 030 340 60 65 60 Was passiert mit 19 % USt, die ich bei dem Einkauf der Waren bezahlen muss, aber nicht als Vorsteuer geltend machen kann, da mein Kunde in China sitzt. Formel: zu zahlende Steuer = Steuersatz (nach Landklasse) x Grundstücksfläche. Im Zuge der Globalisierung ist es fast schon selbstverständlich, an Kunden aus aller Welt zu verkaufen und zu liefern. Dieser Expertenbeitrag geht auf den Reformprozess seit 2011 ein, erklärt die Verringerung der Steuerlast sowie Umsatzsteuerbefreiung und Nullsatz. Neue administrative Hürden – Zertifikate, Registrierungen und neue Gesetze – erschweren Lebensmittelexporte nach China. Export nach China: Hohe Umsatzsteuer Seit 2013 erhebt China sechs Prozent Umsatzsteuer auf Frachtkosten.